Guide pour la création d’une entreprise au Portugal
Si vous cherchez à créer une entreprise au Portugal, vous n’êtes pas le seul ! La majorité des investisseurs mondiaux ont confiance dans le Portugal, plus encore que des pays comme la France, l’Allemagne et le Royaume-Uni, selon Ernst and Young. Le gouvernement portugais offre des aides financières publiques aux entreprises qui s’engagent dans l’innovation et il y a des milliers de travailleurs hautement qualifiés. Le marché portugais offre la stabilité, la Banque mondiale classant le Portugal au 39e rang sur 190 pays dans son indice de facilité de faire des affaires. L’ouverture d’une entreprise au Portugal permet également à votre société d’accéder au marché de l’Union européenne (UE), l’UE représentant plus de 7 % de la population mondiale et 23 % du PIB mondial nominal. Pour ouvrir une entreprise au Portugal, vous devez avoir votre résidence au Portugal, ainsi qu’un numéro fiscal et de sécurité sociale.
Étapes à suivre pour créer une entreprise au Portugal
1. Assurez-vous que vous pouvez légalement créer une entreprise au Portugal
Avant d’entrer dans les détails de la création de votre entreprise, assurez-vous que vous pouvez légalement créer une entreprise au Portugal. Vous devez être en possession de votre propre carte de résidence portugaise, d’un numéro fiscal (NIF) délivré par le bureau des impôts portugais et d’un numéro de sécurité sociale. Si vous n’êtes pas ressortissant de l’UE/AELE et que vous souhaitez créer une entreprise, vous devez obtenir un visa et un permis de séjour portugais.
2. Choisissez un nom pour votre entreprise
Réfléchissez à des noms pour votre entreprise et vérifiez si votre favori est déjà pris dans un registre portugais de noms commerciaux. Si ce n’est pas le cas, enregistrez le nom de votre société au moyen d’un certificat de validation appelé Certificado de Admissibilidade qui est délivré par le Registre national des sociétés et coûte 75 €. Le certificat est généralement valable pendant 3 mois.
3. Choisir la structure de l’entreprise – Types de sociétés au Portugal
Il existe de multiples structures juridiques pour les entreprises au Portugal, régies par le code portugais des sociétés. Vous devez choisir celle qui correspond le mieux à la structure de votre entreprise. Jetez un coup d’œil aux types d’entreprises au Portugal :
Société privée à responsabilité limitée : Connue sous le nom de Sociedade por Quotas. Elle nécessite un minimum de deux associés et un investissement minimum de 5 000 €. Les actionnaires doivent payer un minimum de 100 € par action et sont tous viables pour les dettes couvertes par les actifs de l’entreprise.
Société anonyme : Connue sous le nom de Sociedade Anomina, elle requiert au moins cinq actionnaires et un investissement minimum de 50 000 €. Les actionnaires sont responsables des dettes à hauteur de la valeur de leurs actions.
Société de personnes : Connue sous le nom de Sociedade em Nome Colectivo, une société en nom collectif requiert un minimum de deux associés et leur responsabilité s’étend aux biens personnels qui peuvent être utilisés pour couvrir les dettes de la société.
Société à responsabilité limitée : Connue sous le nom de Sociedade em Comandita, elle requiert un minimum de deux associés qui dirigent l’entreprise et ont une responsabilité illimitée qui inclut les biens personnels, ainsi que des associés dormants qui donnent du capital et où leur responsabilité est limitée au montant qu’ils ont investi.
Coopérative : Les coopératives sont des organisations à but non lucratif gérées selon les principes des modèles coopératifs.
Société anonyme unipersonnelle : Connue sous le nom de Sociedade Unipessoal por Quotas, cette société permet à une seule personne de gérer une entreprise, mais la responsabilité de la dette est limitée aux actifs de l’entreprise. Elle nécessite un investissement en capital minimum de 5 000 €.
Établissement individuel à responsabilité limitée : Connue sous le nom d’Estabelecimento Individual de Responsabilidade Limitada, cette société est similaire à une société à responsabilité limitée unipersonnelle. Toutefois, l’investissement en capital de 5 000 € doit comprendre au moins deux tiers de liquidités.
Entreprise individuelle : Connu sous le nom de Empresario em Nome Individual, il s’agit d’une forme d’activité indépendante dans laquelle une seule personne exerce une activité commerciale. Il n’y a pas de capital minimum requis et les entrepreneurs individuels ont une responsabilité illimitée pour les dettes de l’entreprise.
Les freelancers diffèrent des Sole Trader mais sont similaires, sans opérer comme une entreprise à partir d’un lieu fixe (comme un coiffeur). Les free-lances sont responsables du paiement de leur propre impôt sur le revenu (IRS) et de leurs cotisations de sécurité sociale, mais ne paient pas d’impôt sur les sociétés.
4. Créez votre société
Maintenant que vous avez choisi le nom de votre société et que vous avez sélectionné la société commerciale adéquate, il est temps de créer votre société en signant l’acte de constitution. Vous pouvez le faire en ligne, ce qui vous permet de créer votre société rapidement. Cela coûte environ 360 € et votre société sera enregistrée dans un délai de 1 à 2 jours. Votre société recevra un numéro fiscal (NIF) et un numéro de sécurité sociale. L’acte comprend des informations spécifiques sur votre société telles que le type de société, la part de capital de chaque associé, etc.
5. Commencez votre activité commerciale
Au Portugal, il est obligatoire pour les entreprises d’avoir un comptable. Une fois que vous avez signé les actes, votre comptable peut vous aider à ouvrir un compte bancaire pour votre entreprise. Avec vos informations IBAN, votre comptable enregistrera l’activité de votre entreprise auprès du bureau des impôts afin que vous soyez prêt à payer des impôts., pulvinar dapibus leo.
Taxes for Businesses in Portugal
1. L’impôt sur les sociétés (IRC) au Portugal
Les entreprises limitées et constituées en société doivent payer l’impôt sur les sociétés au Portugal. Les entrepreneurs individuels indépendants et ceux qui ont des participations dans des sociétés de personnes paient plutôt l’impôt sur le revenu. Les entreprises au Portugal doivent payer leur impôt sur les sociétés en trois versements, en juillet, septembre et décembre. L’impôt sur les sociétés au Portugal a un taux fixe de 21 % sur le bénéfice imposable, ce qui est légèrement inférieur à la moyenne de l’Union européenne (21,9 %). Les petites et moyennes entreprises paient un taux réduit d’impôt sur les sociétés de 17 % (plus bas à Madère et aux Açores) sur les premiers 25 000 € de bénéfices imposables.
Outre l’impôt sur les sociétés, vous devez payer une surtaxe à votre municipalité locale, d’environ 1,5 % sur le bénéfice perçu par la municipalité régionale. D’autres surtaxes viennent s’ajouter à votre facture d’impôt sur les sociétés :
une taxe d’État de 3 % sur les bénéfices compris entre 1,5 million et 7,5 millions d’euros (2,1 % à Madère et 2,4 % aux Açores)
Majoration de 5 % sur les bénéfices compris entre 7,5 millions et 35 millions d’euros (3,5 % à Madère, 4 % aux Açores).
Majoration de 9 % sur les bénéfices supérieurs à 35 millions d’euros (6,3 % à Madère, 7,2 % aux Açores).
Les entreprises paient l’impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices nets. Les coûts peuvent être déduits lors du calcul du bénéfice, tels que les coûts de main-d’œuvre, les coûts de marketing, les coûts de planification fiscale, les assurances, les factures, etc.
2. La sécurité sociale (TSU) au Portugal
Si vous avez des employés, vous devez cotiser à la sécurité sociale. La sécurité sociale portugaise est un système qui garantit également les droits fondamentaux des citoyens et assure l’égalité des chances, en fournissant des mesures de soutien telles que les allocations de chômage, le congé paternel et d’autres aides financières. L’impôt social unique (TSU) correspond à 34,75 % du salaire brut de chaque travailleur. Sur ce montant, les entreprises paient 23,75 % et les employés 11 %. Les entreprises doivent verser leurs cotisations de sécurité sociale entre le 10 et le 20 du mois suivant les salaires auxquels elles se réfèrent.
3. La TVA (IVA) au Portugal
Connue sous le nom d’IVA au Portugal, les indépendants et les entreprises qui produisent, commercialisent ou fournissent des services au Portugal doivent payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux autorités fiscales. La TVA est payée par les consommateurs lorsqu’ils achètent ces biens et services. En substance, la TVA est de l’argent que l’entreprise conserve jusqu’à ce qu’elle doive le rendre à l’État, puisqu’elle est payée par les clients.
Les entreprises disposant d’un numéro de TVA portugais doivent présenter régulièrement des déclarations indiquant les ventes et les coûts des fournitures imposables. Les entreprises dont le chiffre d’affaires est égal ou supérieur à 650 000 € doivent le faire mensuellement, tandis que les entreprises dont le chiffre d’affaires est inférieur à 650 000 € doivent le faire trimestriellement. Les déclarations mensuelles de TVA sont dues le 10e jour ouvrable du deuxième mois suivant la période de déclaration de TVA, tandis que les déclarations trimestrielles de TVA sont dues le 15e jour ouvrable.
Consultez les taux de TVA au Portugal :
Portugal continental – Normal 23%, Intermédiaire 13%, Réduit 6%.
Madère – normal 22 %, intermédiaire 12 %, réduit 5 %.
Açores – Normal 16%, Intermédiaire 9%, Réduit 4%.
Le taux de TVA normal concerne la plupart des biens et services imposables. Le taux de TVA intermédiaire concerne les biens et services liés à l’alimentation et aux boissons. Le taux réduit de TVA concerne les produits essentiels comme les légumes, les transports, les médicaments, etc.
4. Fonds de compensation du travail (FCT) et Fonds de garantie de compensation du travail (FGCT)
Également appelés Fundo Compensação do Trabalho (FCT) et Fundo de Garantia de Compensacão do Trabalho (FGCT) en portugais, ils ont été créés en 2013 pour garantir le droit des travailleurs à recevoir la moitié de l’indemnité qui leur est due en cas de cessation de leurs contacts professionnels. Les employeurs doivent cotiser à hauteur de 1 % du salaire mensuel pour les employés embauchés après le 1er octobre 2013 (0,925 % au FCT, 0,075 % au FGCT). Si un employé décide de rompre son contrat de son propre chef, le fonds est reversé à l’entreprise.
Soutien financier pour l’ouverture d’une entreprise au Portugal
Les entreprises chanceuses qui cherchent à innover peuvent bénéficier d’un soutien financier public, fourni par des organismes portugais. Turismo de Portugal encourage l’innovation et l’esprit d’entreprise en soutenant les jeunes entreprises du secteur du tourisme au moyen de capital-risque, d’investissements immobiliers, etc. L’Agence portugaise pour l’investissement et le commerce extérieur est chargée de traiter tous les projets d’investissement étrangers et de sélectionner les projets qui contribuent le mieux à la compétitivité et à la durabilité de l’économie, notamment en créant des emplois et en augmentant le PIB. En outre, l’Agence pour la compétitivité et l’innovation (IAPMEI) du gouvernement portugais offre des incitations financières et une assistance pour vous aider à ouvrir une entreprise dans trois domaines principaux :
L’innovation d’entreprise et l’innovation entrepreneuriale.
Cette aide encourage l’investissement dans l’innovation, promeut l’entrepreneuriat qualifié et soutient l’expansion des activités à forte intensité technologique. Il existe deux incitations principales. Le SI Entrepreneuriat qualifié et créatif est destiné aux petites et moyennes entreprises qui sont en activité depuis deux ans. L’incitation se situe entre 35 % et 75 %. L’IS Productif est destiné aux entreprises de toute nature qui produisent de nouveaux produits et services ou améliorent leur production actuelle.
Qualification et internationalisme des PME
Cette aide vise à promouvoir la compétitivité et la productivité des petites et moyennes entreprises et à développer leur présence sur le marché mondial. Elle se divise en deux systèmes : un projet individuel ou un projet conjoint. Le Projet Individuel de Qualification SI est destiné aux petites et moyennes entreprises de tout type, tandis que le Projet Conjoint est destiné aux entités sans but lucratif ayant une expertise spécifique ciblée sur les petites et moyennes entreprises. Le projet individuel a une limite d’incitation de 500 000 € tandis que le projet conjoint a une limite d’incitation de 180 000 € x le nombre d’entreprises participantes.
Recherche et développement technologique
Cette aide favorise les relations entre les entreprises et les institutions scientifiques, dans le but de créer des connaissances et d’intensifier la recherche et le développement. Il existe trois systèmes de soutien pour les entreprises de toute forme juridique : SI R&D Companies, SI R&D Centres, et SI Industrial Property. L’aide SI R&D Sociétés et Centres cherche à investir dans l’augmentation de la recherche et du développement dans une entreprise et l’aide Sociétés offre une incitation allant jusqu’à 1.000.000 €. Le SI Propriété Industrielle soutient les projets qui favorisent l’enregistrement légal de la propriété industrielle par le biais de brevets et de modèles, au niveau national et international.
Questions fréquemment posées (FAQ) sur la création d’une entreprise au Portugal
Les étrangers peuvent-ils créer une entreprise au Portugal ?
Pour créer une entreprise au Portugal, vous devez disposer de votre propre carte de résidence portugaise, d’un numéro fiscal (NIF) délivré par le bureau des impôts portugais et d’un numéro de sécurité sociale. Si vous n’êtes pas ressortissant de l’UE/AELE et que vous souhaitez créer une entreprise, vous devez obtenir un visa et un permis de séjour portugais. Les entreprises étrangères peuvent toutefois ouvrir une succursale ou une filiale de leur société au Portugal. Pour ce faire, elles doivent enregistrer la succursale auprès des registres et des notaires portugais (IRN), ainsi qu’enregistrer la succursale ou la filiale auprès du bureau du registre du commerce.
Combien coûte la création d’une entreprise au Portugal ?
L’ouverture d’une société coûte généralement 360 € et peut être effectuée en ligne ou auprès des bureaux d’enregistrement et des notaires (IRN). Il existe d’autres coûts. Par exemple, lorsque vous enregistrez le nom de votre société au moyen d’un certificat de validation appelé Certificado de Admissibilidade, vous devez payer 75 € pour le certificat. Vous devez également engager un comptable agréé qui soumettra vos déclarations fiscales. Cela coûte généralement au moins 100 € par mois.
Quels impôts les entreprises paient-elles au Portugal ?
Voici les impôts que les entreprises doivent payer au Portugal :
L’impôt sur les sociétés (IRC) : L’impôt sur les sociétés au Portugal a un taux fixe de 21% sur le bénéfice imposable, légèrement inférieur à la moyenne de l’Union européenne de 21,9%. Les petites et moyennes entreprises paient un taux réduit d’impôt sur les sociétés portugaises de 17 % (inférieur à Madère et aux Açores) sur les premiers 25 000 € de bénéfices imposables. Vous devez également payer une surtaxe à votre municipalité locale, d’environ 1,5 % sur le bénéfice perçu par la municipalité régionale.
TVA : Les taux de TVA au Portugal continental sont de 23% (normal), 13% (intermédiaire), 6% (réduit). La TVA est payée par les consommateurs lors de l’achat de ces biens et services.
Sécurité sociale (TSU) : La taxe sociale unique (TSU) correspond à 34,75 % du salaire brut de chaque travailleur. Sur ce montant, les entreprises paient 23,75 % et les employés 11 %.
Fonds d’indemnisation des accidents du travail (FCT) et Fonds de garantie des accidents du travail (FGCT) : Ils garantissent le droit des travailleurs à recevoir la moitié de l’indemnité qui leur est due en cas de cessation de leurs contacts professionnels. Les employeurs doivent cotiser à hauteur de 1% du salaire mensuel pour les employés embauchés après le 1er octobre 2013 (0,925% au FCT, 0,075% au FGCT).
