Au Portugal, les freelances ont plus de droits que jamais. Avec des protections telles que le congé parental et l’allocation maladie, le système de sécurité sociale garantit que vous êtes pris en charge en cas de besoin. Il existe également quelques exemptions, comme le fait de ne pas avoir à payer la sécurité sociale pour votre première année et une exemption de TVA pour ceux qui gagnent moins de 10 000 euros par an. Pour les résidents non habituels qui n’ont pas été résidents fiscaux au Portugal au cours des cinq dernières années, les avantages sont encore plus élevés. Certains RNH sont imposés à un taux forfaitaire de 20 % sur leurs revenus et sont exonérés d’impôts sur le revenu global. Jetez un coup d’œil à ce guide pour savoir si vous êtes éligible.
Cependant, être un freelance au Portugal peut être déroutant et vous devez vous assurer que vous payez les bonnes cotisations de sécurité sociale et les bons impôts, car ceux-ci ne seront pas pris en charge par une entreprise. Heureusement, ce guide du travail indépendant au Portugal contient tout ce que vous devez savoir, des impôts à l’enregistrement en tant que trabalhador independente.
Comment s’inscrire en tant que freelance au Portugal ?
Si vous cherchez à devenir un freelance au Portugal, assurez-vous de répondre à toutes les exigences légales et de vous inscrire auprès des institutions nécessaires. Passons en revue les étapes à suivre pour devenir et s’enregistrer en tant que freelance au Portugal.
Tout d’abord, assurez-vous que vous pouvez résider et travailler légalement au Portugal. Si vous n’êtes pas un citoyen de l’UE, consultez notre guide des visas au Portugal.
Vous devez ensuite obtenir votre numéro fiscal, appelé NIF, qui est gratuit, et ouvrir un compte bancaire. Vous pouvez le faire à distance, mais cela vous coûtera un peu d’argent car vous devrez payer un représentant muni d’une procuration. Lorsque vous recevez votre NIF, demandez votre mot de passe pour vous connecter au site Web de l’administration fiscale, appelé Portal das Financas.
Pour obtenir votre numéro de sécurité sociale (NISS), appelez le 300 502 502 pour prendre rendez-vous ou rendez-vous au bureau de sécurité sociale le plus proche. Pour l’obtenir, vous devez présenter votre carte de résidence, votre NIF et une pièce d’identité. L’obtention de votre numéro de sécurité sociale peut prendre quelques mois.
Vous pouvez ensuite vous inscrire en tant que travailleur indépendant, soit en ligne, soit dans un bureau des impôts près de chez vous. Si vous le faites en ligne dans le Portal das Financas, cherchez « début d’activité », « Services > Activité > Début d’activité », puis « délivrer le certificat ». Celle-ci comprendra le service que vous fournissez qui, pour la plupart des freelances, relève de l’article 151 du CIRS, la date du début de votre activité, le montant que vous estimez gagner entre janvier et décembre (pour l’exonération de la TVA), et votre IBAN.
Vous devrez ensuite également choisir votre régime comptable : simplifié ou organisé.
Le régime simplifié est le régime par défaut que vous obtenez de l’administration fiscale et dans lequel vous n’avez pas besoin d’un comptable. Vous ne pouvez avoir ce régime que si vous gagnez moins de 200 000 € par an. Ce régime vous permet de payer des impôts sur 75 % de votre revenu global, les 25 % restants étant compensés par des justificatifs de dépenses.
Sous le régime organisé, vous êtes obligé d’avoir un comptable. Dans ce régime, toutes vos dépenses comptent, pas seulement 25 %, et votre comptable s’occupe de la sécurité sociale et du paiement des impôts. Ce régime revient à faire d’un freelance une véritable entreprise d’une certaine manière avec des coûts supplémentaires comme la comptabilité et vous aurez besoin de dossiers fiscaux complexes.
Vous avez maintenant officiellement « ouvert une activité », un processus qui vous permet de facturer et d’envoyer des factures à vos clients par le biais de recibos verdes que nous aborderons plus tard. Cela permettra d’informer l’administration fiscale de vos revenus.
Régime fiscal des indépendants au Portugal
Système de facturation des Recibos Verdes : Que sont les Recibos Verdes au Portugal ?
Recibos verdes signifie reçus ou factures vertes. C’est la manière dont les freelances facturent officiellement leurs clients et déclarent leurs revenus aux impôts et à la sécurité sociale. Vous avez besoin de ces recibos verdes pour savoir combien vous devez payer chaque mois pour la sécurité sociale et combien vous devez payer pour l’impôt sur le revenu (IRS). Une fois que vous vous êtes inscrit en tant que travailleur indépendant et que vous avez accès à votre Portal das Financias (plateforme fiscale en ligne), vous pouvez commencer à émettre des recibos verdes.
Étape par étape : Comment facturer les clients avec Recibos Verdes ?
Alors, comment émettre un recibo verde ? L’ensemble du portail est en portugais et est complexe, même pour les lusophones. Nous vous recommandons de le faire avec un ami qui connaît la langue jusqu’à ce que vous ayez le coup de main. Voici les étapes de l’émission d’un recibo verde :
Allez sur le Portal das Financas et connectez-vous avec votre NIF et votre mot de passe.
Sous la rubrique « Services », choisissez « Faturas e Recibos Verdes », puis « Emitir ».
Vous choisirez ensuite entre un « Fatura ou Fatura-Recibo » qui est le recibo verde classique et un « Recibo » (il s’agit d’un reçu si vous avez déjà envoyé la facture et que vous voulez confirmer que vous avez reçu l’argent).
Vous choisissez ensuite le service ou l’activité que vous avez fourni et la date du service.
Insérez le numéro fiscal portugais du client, connu sous le nom de NIF. Si votre client n’est pas au Portugal, sélectionnez d’abord son pays, puis indiquez son numéro fiscal.
Sous la rubrique « Importância recebida a título de : », vous pouvez choisir « pagamento dos bens ou dos services » (paiement de biens et de services). Ce champ vous demande simplement pourquoi vous facturez votre client.
Décrivez ensuite le service dans le champ « Descricao ».
Insérez la valeur dans « Valor Base ».
Sélectionnez le régime de TVA (IVA) dans le champ « Regime de IVA ». Il s’agit soit d’une exemption, soit d’un régime normal, nous y reviendrons plus tard.
Sous « Base de Incidencia em IRS », choisissez « isento » (exonéré) si vous n’avez pas gagné plus de 10 000 € ou choisissez 100% si vous avez gagné plus que cela par an.
L' »Imposto de Selo » (timbre fiscal) est généralement de 0.
Ensuite, il suffit de cliquer sur le bouton bleu « Emitir », d’imprimer le document, de le signer et de l’envoyer à votre client ! C’est fait !
Les freelances sous le régime fiscal des résidents non habituels (RNH)
Bien qu’il y ait une certaine confusion à ce sujet, les freelances peuvent bénéficier du régime fiscal des résidents non habituels (RNH), s’ils remplissent les conditions requises. Le régime fiscal des RNH a été introduit en 2009 et est accessible à tous les nouveaux résidents fiscaux au Portugal qui n’étaient pas résidents fiscaux au Portugal pendant les 5 années précédentes. Certains NHR sont imposés à un taux forfaitaire de 20 % sur leurs revenus et sont exonérés d’impôts sur le revenu global.
Ceux qui travaillent au Portugal (freelance ou emploi régulier) sous le régime fiscal des NHR ne paient qu’un taux forfaitaire de 20 % sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS). Pour être considéré comme « de grande valeur », l’emploi doit être lié à des activités à caractère scientifique, artistique ou technique. Si l’on considère que le taux d’imposition général est de 37 % pour les personnes gagnant plus de 25 076 € et de 45 % pour celles gagnant plus de 39 968 €, il s’agit d’un avantage fiscal astronomique.
Vous ne paierez pas non plus d’impôt sur les dividendes, les intérêts, les redevances, les plus-values, les revenus locatifs de biens immobiliers en dehors du Portugal et les revenus d’un emploi dans un autre pays. Ceux-ci seront payés dans le pays d’origine si votre pays a conclu une convention de double imposition (CDI) avec ce pays/ Ces avantages ne durent que 10 ans.
Impôt sur le revenu (IRS) en tant que freelance au Portugal
Si vous êtes éligible au régime fiscal de la NHR, vous n’aurez pas à payer le taux général de l’impôt sur le revenu. Cependant, même si vous obtenez ce type de résidence, vous devrez être le taux d’imposition général sur le revenu après 10 ans. Au Portugal, les revenus d’un travail indépendant sont classés dans la catégorie B de l’impôt sur le revenu (IRS). Vous devrez soumettre votre déclaration annuelle à l’IRS entre le 1er avril et le 30 juin de l’année suivante. Toutefois, vous n’êtes pas obligé de payer votre IRS une seule fois par an. En utilisant la « retencao da fonte », vous pouvez payer votre IRS par « versements ».
Vous pouvez également déduire les frais professionnels tels que le loyer de votre bureau et les factures de services publics, qui ne seront pas calculés dans votre revenu imposable. Cependant, il y a des limites à cela. Les frais de déplacement et de réception des clients ne peuvent être déduits que s’ils représentent moins de 10 % de votre revenu global. Si vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire les dépenses jusqu’à 25 % de votre revenu global.
Les free-lances peuvent également bénéficier du régime simplifié, en vertu duquel ils paient l’impôt sur le revenu sur 75 % de leur revenu global, les 25 % restants étant compensés par des reçus de dépenses. Si vous gagnez plus de 200 000 euros, vous ne pouvez pas bénéficier du régime simplifié.
La TVA (IVA) en tant que freelance au Portugal
Au Portugal, il existe deux situations pour les freelances en matière de TVA : le régime normal (régime normal) et le régime de isencao (régime d’exemption). Pour être exempté du paiement de la TVA ou de l’IVA, vous ne devez pas réaliser un chiffre d’affaires supérieur à 12 500 € sur des biens et services imposables. Si vous devez facturer l’IVA à vos clients, vous devez alors envoyer une déclaration tous les trois mois aux autorités fiscales en ligne. Le taux de TVA est de 23 % au Portugal continental, de 18 % aux Açores et de 22 % à Madère.
Contribution à la sécurité sociale en tant que freelance au Portugal
Vous devrez également payer la sécurité sociale qui vous assurera un jour une pension de retraite. La sécurité sociale portugaise est un système qui garantit également les droits fondamentaux des citoyens et assure l’égalité des chances, en fournissant des mesures de soutien telles que des allocations de chômage, un congé paternel et d’autres aides financières. CEPENDANT, vous êtes exempté de payer la sécurité sociale pendant vos 12 premiers mois en tant que freelance au Portugal.
Pour obtenir votre numéro de sécurité sociale (NISS), appelez le 300 502 502 pour prendre rendez-vous ou rendez-vous au bureau de sécurité sociale le plus proche. Pour l’obtenir, vous devez présenter votre carte de résidence, votre NIF et une pièce d’identité. Il peut s’écouler quelques mois avant que vous n’obteniez votre numéro de sécurité sociale.
Les freelances sous le régime simplifié (qui est le plus courant) paient 21,4 % à la sécurité sociale sur 75 % de leurs revenus. Vous devez vous en acquitter entre le 10 et le 20 du mois suivant.
La sécurité sociale au Portugal est un système qui garantit les droits fondamentaux des citoyens. La cotisation à la sécurité sociale est obligatoire et garantit les prestations suivantes : allocation de chômage, pension de retraite, indemnité de maladie, allocation parentale, etc.
