Ce que vous devez savoir sur les impôts des expatriés au Portugal
Le climat ensoleillé et la culture florissante du Portugal en font une destination populaire pour les Américains vivant à l’étranger. Cependant, la plupart des expatriés se demandent quels impôts ils peuvent devoir – et à qui. Pour vous aider à y voir plus clair, voici nos réponses aux questions les plus courantes sur les impôts pour les Américains vivant au Portugal.
Les expatriés américains doivent-ils déclarer leurs impôts au Portugal ?
La première question que se posent de nombreux expatriés vivant au Portugal est de savoir s’ils sont tenus de déclarer leurs impôts. La réponse courte est oui. En fait, vous devrez probablement déclarer vos impôts à la fois auprès du gouvernement portugais et de l’Oncle Sam. Cela s’explique par le fait que :
- Pratiquement tous les expatriés vivant au Portugal sont soumis à une forme quelconque d’obligations fiscales locales.
- Tous les citoyens américains sont tenus de remplir une déclaration d’impôts américaine, quel que soit leur lieu de résidence.
La bonne nouvelle est que, grâce à la convention fiscale entre les États-Unis et le Portugal, vous n’aurez généralement pas à vous soucier de la double imposition. De plus, l’IRS offre de nombreux crédits d’impôt que les expatriés peuvent utiliser pour réduire, voire effacer, leur dette fiscale américaine.
Comment les revenus sont-ils imposés au Portugal ?
En tant qu’expatrié, votre impôt sur le revenu portugais dépendra de votre statut de résident.
- Si vous êtes considéré comme un résident du Portugal, vous devrez déclarer vos revenus mondiaux
- Si vous êtes considéré comme un non-résident, vous ne devrez déclarer que les revenus provenant d’une source portugaise.
Qui peut prétendre au statut de résident fiscal au Portugal ?
Le gouvernement portugais vous considérera comme un résident à des fins fiscales si vous remplissez l’une des conditions suivantes :
- Vous avez passé au moins 183 jours au Portugal au cours d’une période de 12 mois.
- Vous êtes propriétaire ou locataire d’un logement au Portugal que vous avez l’intention d’utiliser comme résidence habituelle ou permanente.
Si vous ne répondez pas à ces critères, vous serez généralement considéré comme un non-résident.
Quel est le taux de l’impôt sur le revenu au Portugal ?
Une fois encore, les impôts que vous devez payer au Portugal dépendent de votre statut de résident.
- Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux à des taux progressifs allant de 14,5 % à 48 %.
- Les non-résidents sont imposés sur leurs revenus de source portugaise à un taux forfaitaire de 25 %.
Quelle est la date limite de paiement de l’impôt sur le revenu au Portugal ?
Tout comme aux États-Unis, l’année fiscale portugaise s’étend du 1er janvier au 31 décembre. La date limite de dépôt et de paiement de votre déclaration annuelle d’impôt sur le revenu est le 31 mars.
(Les revenus d’une activité indépendante doivent être déclarés trimestriellement, en janvier, avril, juillet et octobre).
Quels sont les autres impôts au Portugal ?
Le Portugal impose plusieurs types d’impôts au-delà de l’impôt sur le revenu, notamment :
- Droit de timbre (8%)
- Impôt sur les plus-values (taux progressifs pour les résidents, taux fixe de 25 % pour les non-résidents)
- Droits de donation et de succession (10 %, plus 0,8 % pour les biens immobiliers)
- Impôt sur le travail indépendant (21,4 %)
Il existe également un impôt de solidarité sur les revenus supérieurs à 80 000 euros, allant de 2,5 % à 5 %.
Les États-Unis ont-ils conclu une convention fiscale avec le Portugal ?
Oui, les États-Unis et le Portugal ont conclu une convention fiscale. Cela permet aux Américains vivant au Portugal d’éviter d’être imposés deux fois sur le même revenu.
Quels formulaires fiscaux américains les Américains vivant à l’étranger doivent-ils remplir ?
En tant que citoyen américain, vous devez remplir une déclaration d’impôts américaine chaque année, quel que soit votre lieu de résidence. Pour ce faire, vous utilisez le formulaire 1040 de l’IRS. Vous pouvez également être amené à remplir des formulaires fiscaux supplémentaires. Par exemple :
- Si vous avez des revenus gagnés à l’étranger, vous pouvez choisir de remplir le formulaire 2555 pour exclure jusqu’à 112 000 $ de vos revenus gagnés à l’étranger en 2022 (108 700 $ pour 2021).
- Étant donné que la tranche d’imposition supérieure au Portugal est plus élevée que le taux d’imposition supérieur aux États-Unis, vous préférerez peut-être remplir le formulaire 1116 – The Foreign Tax Credit. Vous obtiendrez ainsi un crédit d’impôt équivalent à celui que vous payez à l’administration fiscale portugaise sur vos impôts américains.
- Si vous possédez des actifs financiers non américains dépassant certains seuils, vous devrez remplir un rapport FATCA (Statement of Specified Foreign Financial Assets ).
- Si vous détenez au moins 10 000 $ sur un ou plusieurs comptes bancaires non américains, vous devrez remplir une déclaration de comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR).
Quelles déductions fiscales sont disponibles pour les expatriés américains ?
L’un des meilleurs aspects de la vie à l’étranger est que la plupart des expatriés n’ont pas à payer d’impôts aux États-Unis. Cela est dû aux conventions fiscales que les États-Unis entretiennent avec divers autres pays, ainsi qu’aux nombreux crédits d’impôt que l’IRS offre, comme par exemple :
- Exclusion des revenus gagnés à l’étranger
- Crédit d’impôt étranger
- Crédit pour logement étranger
Grâce à ces déductions, vous pourrez peut-être réduire à zéro votre impôt américain. (Bien que vous devrez toujours remplir une déclaration annuelle).
La déclaration d’impôts des expatriés ne doit pas être une corvée
Et c’est tout ! Nous espérons que cet article vous a permis de mieux comprendre le fonctionnement des impôts des expatriés américains vivant au Portugal. Armé de ces informations, vous devriez être en mesure de prendre les premières mesures pour remplir vos obligations fiscales. N’hésitez pas à nous contacter si nous pouvons vous aider à préparer vos impôts d’expatrié américain pendant que vous vivez au Portugal.
